確定申告とは
確定申告とは、1年間（1月1日〜12月31日）の所得と、それに対する所得税額を計算し、税務署に申告・納税する手続きです。翌年の2月16日〜3月15日頃（年によって変動）が申告期間となります。
確定申告が必要な人
代表的な例として、以下のような方は確定申告が必要になります。
- 個人事業主・フリーランス（事業所得がある人）
- 給与収入が2,000万円を超える会社員
- 2ヶ所以上から給与を受けている人（一定の要件あり）
- 副業などの所得（給与以外）が年間20万円を超える会社員
- 不動産所得や譲渡所得などがある人
逆に、会社員で年末調整が完了しており、上記に該当しない場合は、原則として確定申告は不要です。
確定申告をした方がよいケース
確定申告が義務でなくても、申告することで還付を受けられるケースがあります。
- 医療費控除を受けたい場合
- ふるさと納税をして、ワンストップ特例を使わなかった場合
- 住宅ローン控除の初年度（会社員でも初年度は確定申告が必要）
- 年の途中で退職し、年末調整を受けていない場合
確定申告の主な流れ
- 1年間の収入・経費を集計する
- 各種控除（社会保険料控除・扶養控除など）を確認する
- 青色申告の場合は、決算書（貸借対照表・損益計算書）を作成する
- 確定申告書を作成する（e-Tax・会計ソフト・手書きなど）
- 申告期限までに提出し、必要に応じて納税する
申告方法の選択肢
現在は、自宅からオンラインで申告できる「e-Tax」を利用する事業者が増えています。会計ソフトと連携させることで、日々の記帳から申告書作成までを一連の流れで行うことも可能です。
この記事の内容について、AIに直接質問することもできます。
CORE 税務AIに聞くよくある質問
無申告加算税や延滞税など、ペナルティが課される可能性があります。申告義務がある場合は、期限内の申告が重要です。
はい。副業所得が20万円を超える場合や、医療費控除・住宅ローン控除の初年度など、様々なケースで確定申告が必要または有利になります。
できるだけ早く「期限後申告」を行うことが重要です。放置すると加算税等が増える可能性があるため、早めに税務署や税理士にご相談ください。
まとめ
確定申告とは？対象になる人と申告の流れについて解説しました。実際の判断や手続きにあたっては、個別の状況によって取り扱いが異なる場合があるため、CORE 税務AIへの質問や、必要に応じて専門家への相談もあわせてご活用ください。